Omzettingsrente voor een fiscaal evenwicht?
De omzettingsrente die zal worden toegepast betekent dat er fiscale nadelen zijn verbonden voor de begunstigden van uw schuldsaldoverzekering. Alvast wanneer u komt te overlijden en u uw overlijdensdekking fiscaal heeft ingebracht.
De begunstigden moeten een ‘fictieve rente‘ betalen op het kapitaal dat naar aanleiding van dit overlijden wordt uitgekeerd. Voor een bepaald aantal jaren moeten zij dus een aangifte doen van het uitgekeerde kapitaal als onderdeel van het belastbaar inkomen. En dus zullen zij hierdoor gedurende een aantal jaren ook extra belastingen moeten betalen. De leeftijd van de begunstigde op het ogenblik van de uitkering is bepalend voor het aantal jaren dat die extra belastingen betaald moeten worden.
| Begunstigde bij uitkering | Fictieve rente | Duur van de heffing |
|---|---|---|
| 40 jaar en jonger | 1% | 13 jaar |
| 41 tem. 45 jaar | 1,5% | 13 jaar |
| 46 tem. 50 jaar | 2% | 13 jaar |
| 51 tem. 55 jaar | 2,5% | 13 jaar |
| 56 tem. 60 jaar | 3,5% | 13 jaar |
| 61 tem. 62 jaar | 4% | 13 jaar |
| 63 tem. 64 jaar | 4,5% | 13 jaar |
| 65 jaar en ouder | 5% | 10 jaar |
Meer weten over een schuldsaldoverzekering en hoe u optimalisaties kunt doorvoeren? U kunt ons steeds contacteren.
