Wilt u beleggen? Dan is het slim om niet alleen te kijken naar het potentiële rendement, maar ook naar de belastingen zoals bv. roerende voorheffing die op het eindresultaat in mindering worden gebracht. In België geldt er namelijk vaak een roerende voorheffing van 30% op het rendement van beleggingen. Maar hoe zit dat met beleggingsverzekeringen zoals tak21, tak23 en tak26? In dit artikel krijgt u inzicht in hoe elk van deze producten fiscaal wordt behandeld en hoe u belastingen slim kunt vermijden.

Wat zijn tak 21, tak 23 en tak 26?

Beleggingsverzekeringen zoals tak21, tak23 en tak26 zijn verzekeringsproducten waarmee u niet alleen een spaarpot opbouwt, maar ook een mogelijk rendement kan genereren. Hieronder leggen we kort uit wat elk type verzekering precies inhoudt en waar u aan moet denken bij het kiezen ervan.

• Tak21: Deze verzekering richt zich vooral op veiligheid en stabiliteit. U ontvangt een vaste rente op uw stortingen, en mogelijk een bonus als de verzekeraar goed presteert. Met tak21 heeft u kapitaalbescherming, maar het rendement ligt meestal lager dan bij risicovollere beleggingen.
• Tak23: Bij tak23 wordt uw kapitaal geïnvesteerd in fondsen op de beurs. Uw rendement hangt volledig af van de prestaties van die fondsen, wat betekent dat u kunt profiteren van koersstijgingen, maar ook risico loopt bij koersdalingen. Tak23 biedt geen kapitaalgarantie, maar het potentieel rendement is hoger.
• Tak26: Dit type verzekering lijkt een beetje op een spaarrekening. Tak26 biedt u een gegarandeerde interestvoet, wat zekerheid geeft over het rendement, maar de belastingregels zijn wat minder gunstig.

Roerende voorheffing: hoeveel en wanneer betaalt u bij tak 21, tak 23 en tak 26?

De roerende voorheffing is een belasting op inkomsten uit kapitaal, zoals rente of dividend. Voor beleggingsverzekeringen hangt deze belasting af van het type verzekering en de voorwaarden. We zetten de belangrijkste regels voor elk product op een rij.

1. Roerende voorheffing bij tak 21

Bij een tak21-verzekering betaalt u roerende voorheffing van 30% op uw rendement. Dit geldt echter alleen in bepaalde situaties. Bent u bereid om uw geld minstens 8 jaar en 1 dag vast te zetten? Of voegt u een overlijdensdekking toe van minimaal 130% van de gestorte premies? Dan kunt u deze belasting helemaal vermijden.

Een voorbeeld: stelt u zich voor dat u €10.000 inlegt in een tak21-verzekering en dit bedrag 8 jaar en 1 dag laat staan. In dat geval hoeft u geen roerende voorheffing te betalen en geniet u belastingvrij van het volledige rendement.

Wanneer betaalt u wél 30% roerende voorheffing? Haalt u uw geld vóór de termijn van 8 jaar en 1 dag uit de verzekering, zonder overlijdensdekking, dan betaalt u roerende voorheffing. Let wel, deze wordt berekend op een fictief rendement van 4,75% per jaar. Dit kan nadelig uitpakken, aangezien zulke rendementen in de praktijk vaak niet worden gehaald bij tak21-producten. Uw werkelijke rendement ligt dus soms lager dan het rendement waarop u belast wordt.

2. Roerende voorheffing bij tak 23

Bij een tak23-verzekering belegt u in fondsen, waarvan de waarde kan stijgen en dalen. Uw rendement hangt volledig af van de marktomstandigheden en het gekozen fonds. Het grote voordeel van tak23: er is geen roerende voorheffing op het rendement van deze verzekeringen.

Wat betekent dit? Met tak23 kunt u profiteren van de volledige winst die u maakt, zonder dat de belastingdienst hiervan een deel opeist. Dit maakt tak23 aantrekkelijk voor wie bereid is om wat meer risico te nemen voor een hoger potentieel rendement.

Omdat tak23 geen kapitaalgarantie biedt, is het wel mogelijk dat uw belegging minder waard wordt als de beurs slecht presteert. Dit type verzekering past dan ook beter bij beleggers die bereid zijn een langere termijn aan te houden en een zekere risicobereidheid hebben.

Tip: Spreid uw beleggingen binnen tak23 over meerdere fondsen om de risico’s te verkleinen. U kunt bijvoorbeeld kiezen voor een mix van stabiele en risicovollere fondsen.

3. Roerende voorheffing bij tak 26

Een tak26-verzekering biedt een gegarandeerde rente, wat zekerheid geeft over uw rendement. Toch is er bij dit type verzekering altijd roerende voorheffing van toepassing.

Hoeveel roerende voorheffing betaalt u? Bij tak26 betaalt u standaard 30% roerende voorheffing over de interesten en eventuele winstdeelname, ongeacht hoe lang u uw geld in de verzekering laat staan. Dit geldt zowel voor particuliere beleggers als voor bedrijven.

Een voorbeeld: Stel dat u €10.000 belegt in een tak26-product en jaarlijks 2% rente ontvangt. U betaalt op deze rente 30% belasting, waardoor het netto rendement lager uitvalt dan de brutorente.

Voor bedrijven geldt een extra belastingregel: belegt u via een vennootschap, dan betaalt u niet alleen roerende voorheffing maar ook vennootschapsbelasting op de meerwaarden. De roerende voorheffing kan hierbij in mindering worden gebracht van de vennootschapsbelasting, wat fiscaal voordeel kan opleveren.

Hoe kiest u de juiste beleggingsverzekering?

Nu u de belastingregels kent van tak21, tak23 en tak26, is het tijd om te bepalen welke verzekering het beste aansluit bij uw persoonlijke situatie. Hier zijn enkele algemene richtlijnen:

• Tak21: Kies voor tak21 als u op zoek bent naar stabiliteit en belastingvrij rendement wilt behalen door uw geld langer vast te zetten. Het is ideaal als u het geld minstens 8 jaar en 1 dag kunt missen en zekerheid wilt over het rendement, zonder belastingen.
• Tak23: Ga voor tak23 als u de markten goed begrijpt of bereid bent om de markt te volgen. Dit type verzekering biedt kans op een hoger rendement zonder roerende voorheffing, maar er is ook een hoger risico. Dit product is aantrekkelijk voor de meer ervaren belegger met een lange termijnvisie.
• Tak26: Kies voor tak26 als u waarde hecht aan gegarandeerde opbrengsten en minder afhankelijk wilt zijn van de beurs. Dit product kan interessant zijn voor zowel particulieren als zakelijke beleggers die de belastingregels accepteren en zekerheid zoeken in hun renteopbrengsten.

Samenvattend

Tak21, tak23 en tak26 hebben elk hun eigen voordelen en specifieke belastingregels. Door deze regels goed te begrijpen, kunt u een slimme keuze maken die past bij uw beleggingsdoelen en uw financiële situatie. Bent u klaar om te starten met beleggen in een van deze verzekeringen, maar twijfelt u nog over de juiste keuze? Als financieel adviseur kunnen wij u verder helpen en samen met u bekijken hoe u het meeste haalt uit uw beleggingen.

Vergeet niet: een goede investering begint bij een slimme keuze – en dat is een keuze die past bij uw persoonlijke doelen en risicoprofiel.