Inhoudsopgave
De Vlaamse regering heeft recent in haar nieuwe regeerakkoord enkele belangrijke wijzigingen aangekondigd die de erfbelasting en schenkingsregels flink zullen veranderen. De meest opvallende wijziging is de verlenging van de zogenaamde ‘verdachte periode’ voor schenkingen. Hoewel de precieze details nog niet volledig vaststaan, kan dit grote gevolgen hebben voor uw financiële planning en nalatenschap.
Hier leest u wat de verdachte periode precies inhoudt, hoe schenkingen en levensverzekeringen een slimme combinatie kunnen zijn, en waarom deze nieuwe regels belangrijk kunnen zijn voor de erfbelasting die uw nabestaanden uiteindelijk betalen.
Wat is de ‘verdachte periode’ precies en waarom wordt die verlengd?
De verdachte periode is de termijn waarin een schenking, als deze niet officieel geregistreerd is, alsnog erfbelasting kan opleveren voor de erfgenamen. In Vlaanderen geldt nu een verdachte periode van drie jaar. Dus: als de schenker binnen drie jaar na de schenking overlijdt, valt de schenking alsnog in de nalatenschap en betalen de erfgenamen er erfbelasting over. De regering wil deze periode nu verlengen naar vijf jaar, om meer mensen aan te moedigen om hun schenking officieel te registreren.
Door deze registratie betaalt u direct schenkbelasting, die doorgaans lager is dan de erfbelasting. Doet u dit niet en overlijdt u binnen vijf jaar, dan moeten uw erfgenamen alsnog erfbelasting betalen, vaak een onverwachte en hogere belastingdruk.
Vergelijking met Wallonië en Brussel: In Wallonië geldt sinds 2022 al een verdachte periode van vijf jaar, terwijl deze in Brussel voorlopig drie jaar blijft. Dit verschil kan verwarrend zijn, vooral als u overweegt om te verhuizen naar een ander gewest.
Wat betekent dit voor u? Voordelen van registratie in de praktijk
Een niet-geregistreerde schenking kan onverwachte belastingkosten met zich meebrengen voor de erfgenamen. Registratie van een schenking biedt enkele belangrijke voordelen, zoals:
- Lagere belastingdruk: Bij registratie betaalt u meteen schenkbelasting. Dat lijkt misschien minder voordelig op korte termijn, maar het voorkomt dat erfgenamen de vaak hogere erfbelasting moeten betalen.
- Financiële duidelijkheid voor erfgenamen: Een officieel vastgelegde schenking voorkomt verrassingen en maakt het eenvoudiger voor erfgenamen om hun financiële planning te doen.
- Behoud van controle: Een geregistreerde schenking wordt duidelijk vastgelegd, wat zowel u als uw erfgenamen zekerheid biedt.
Een voorbeeld: in 2023 waren er zo’n 66.000 nalatenschappen in Vlaanderen, waarvan ongeveer 4.000 erfbelasting moesten betalen over niet-geregistreerde schenkingen binnen de verdachte periode. Met de verlenging van de verdachte periode hoopt de regering dat meer mensen hun schenking gaan registreren, zodat nabestaanden geen onverwachte kosten moeten dragen.
Lagere erfbelasting voor kleinere erfenissen
Een tweede wijziging die de Vlaamse regering wil doorvoeren, is een verlaging van de erfbelasting voor kleinere en middelgrote erfenissen. Deze verlaging geldt voor zowel erfenissen in rechte lijn (bijvoorbeeld kinderen en partners) als zijlijn (zoals broers, zussen en neven). Hoewel de exacte bedragen nog niet duidelijk zijn, lijkt dit een gunstige wijziging voor mensen met een bescheiden vermogen.
Bij kleinere erfenissen vormen erfbelastingkosten vaak een flinke hap uit het nalatenschap. De verlaging van deze tarieven kan dus voor veel families een positieve uitkomst bieden.
Een schenking met levensverzekering: slimme combinatie
Hebt u al eens gedacht aan een schenking met levensverzekering? Deze combinatie biedt fiscaal aantrekkelijke voordelen én stelt u in staat de controle over uw vermogen te behouden. Een levensverzekering kan u helpen om een schenking in goede banen te leiden, bijvoorbeeld als u het geld pas na verloop van tijd beschikbaar wilt stellen.
- Behoud van controle: Via een levensverzekering kunt u voorwaarden opnemen, bijvoorbeeld dat de schenking uitsluitend voor specifieke doeleinden wordt gebruikt.
- Terugkeerbeding: Mocht de begiftigde voor u overlijden, dan kunt u in het contract vastleggen dat de schenking terugkeert naar uw eigen vermogen.
- Geleidelijke uitkering: Via een levensverzekering kunt u ook instellen dat de schenking periodiek of in delen wordt uitgekeerd, bijvoorbeeld om maandelijkse uitgaven te dekken.
Een praktijkvoorbeeld: stel dat u uw kinderen wilt steunen met een schenking, maar zeker wilt weten dat het bedrag wordt gebruikt voor hun studie of woonlasten. Met een levensverzekeringscontract kan deze schenking in vaste termijnen en onder bepaalde voorwaarden worden uitgekeerd, wat u en uw kinderen meer financiële gemoedsrust biedt.
Veelgestelde vragen over de verdachte periode en schenkingen
Hier beantwoorden we enkele vragen die vaak naar boven komen rond deze wijzigingen in de verdachte periode.
Wanneer gaat de verdachte periode van vijf jaar in?
De ingangsdatum is nog niet definitief bevestigd, maar men verwacht dat de regel geldt voor schenkingen vanaf 1 januari 2025. Tot die tijd blijft de verdachte periode in Vlaanderen drie jaar.
Waarom zou ik mijn schenking laten registreren?
Door uw schenking te registreren, betaalt u meteen schenkbelasting, maar voorkomt u dat nabestaanden erfbelasting moeten betalen als u overlijdt binnen de verdachte periode. Dit biedt zekerheid en voorkomt dat erfgenamen voor onverwachte kosten komen te staan.
Wat als ik verhuis naar een ander gewest?
Elk gewest hanteert zijn eigen termijn voor de verdachte periode: vijf jaar in Wallonië en drie jaar in Brussel. Dit kan invloed hebben op uw erfbelasting, afhankelijk van waar u woont, en verandert mogelijk uw financiële planning. Het is dan ook verstandig om professioneel advies in te winnen.
Wilt u uw schenkingen en erfenis optimaal regelen? Neem contact op!
De nieuwe regels vragen om een goede herziening van uw nalatenschapsplanning, vooral als u uw erfgenamen onnodige belastingkosten wilt besparen. Door uw schenking te laten registreren en slimme keuzes te maken, bijvoorbeeld door een levensverzekering, zorgt u ervoor dat uw erfgenamen zoveel mogelijk voordeel halen uit uw nalatenschap.
Wilt u meer weten over de impact van deze wijzigingen en welke keuze het beste bij uw situatie past? Bespreek uw situatie met uw financieel adviseur bij Maes Group of neem contact op met uw notaris om een weloverwogen plan te maken.
Maak van deze wijzigingen een kans om uw vermogen goed te beheren, zodat uw erfgenamen de ondersteuning krijgen die u voor ogen hebt.
Uw financieel adviseur
Of contacteer mij met uw vraag.
