Wat is een VAPZ?

‘Pensioensparen’ voor zelfstandigen

Een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen of kortweg VAPZ is een spaarformule  uit de tweede pensioenpijler, waarmee u als zelfstandige uw beperkte pensioen uit de eerste pijler aanvult. Via deze individuele levensverzekering spaart maandelijks/jaarlijks een som naar keuze.

Een interessante spaarformule voor elke zelfstandige

Een voorbeeld op basis van een marginaal belastingtarief van 50% en een gemeentebelasting van 8%:

Als zelfstandige spaart u een VAPZ-bijdrage van 100,00 EUR op jaarbasis. Dit zal rechtstreeks een besparing opleveren op de sociale bijdragen van 20,50%. Dit betekent in ons voorbeeld dat u 20,50 euro minder aan sociale bijdragen zal moeten betalen. Omdat de gestorte premies volledig aftrekbaar zijn als beroepskost betaalt u 54% (op 79,50 euro) minder personenbelasting. Dit betekent een besparing van 42,93 euro.

Via uw lagere sociale bijdragen en uw belastingaftrek recupereert u m.a.w. een zeer groot deel van uw gespaarde premie. Op een VAPZ-bijdrage van 100 euro recupereert u 63,43 euro (63,43%). In de praktijk betaalt u m.a.w. slechts 36,57 euro van uw spaarbedrag!

Sociaal Vrij Aanvullend Pensioen kiezen of niet?

U kunt kiezen tussen een gewone of een sociale VAPZ. Ook is het zeker te overwegen om aanvullende waarborgen op te nemen in uw polis zodat u uw inkomen en uw naasten extra beschermt. Het minimaal referte-inkomen om een maximale bijdrage in 2024 te kunnen storten bedraagt 48.540,64 euro.